招标投标
网官方网站!政策法规
开放融合
跨界链接
创新发展
证监会:强化监管 切实提高资本市场财务信息质量
- 来源:中国信用
- 发布时间:2021-02-24
- 访问量:
【概要描述】 为进一步优化审计与评估机构执业生态,压实“看门人”责任,督促审计与评估机构规范执业,证监会日前通报了2020年审计与评估机构检查处理情况,拟对8家次审计机构等采取出具警示函的行政监管措施并记入诚信档案。下一步,证监会将落实“建制度、不干预、零容忍”的要求,持续加强资本市场会计监管。
证监会:强化监管 切实提高资本市场财务信息质量
【概要描述】 为进一步优化审计与评估机构执业生态,压实“看门人”责任,督促审计与评估机构规范执业,证监会日前通报了2020年审计与评估机构检查处理情况,拟对8家次审计机构等采取出具警示函的行政监管措施并记入诚信档案。下一步,证监会将落实“建制度、不干预、零容忍”的要求,持续加强资本市场会计监管。
- 分类:信用立法
- 作者:
- 来源:中国信用
- 发布时间:2021-02-24 17:58
- 访问量:
为进一步优化审计与评估机构执业生态,压实“看门人”责任,督促审计与评估机构规范执业,证监会日前通报了2020年审计与评估机构检查处理情况,拟对8家次审计机构等采取出具警示函的行政监管措施并记入诚信档案。下一步,证监会将落实“建制度、不干预、零容忍”的要求,持续加强资本市场会计监管。
据悉,证监会在检查中发现以下三方面问题:在机构管理方面,普遍存在内部管控不完善,总部对分支机构的一体化管理不到位,质量控制体系和独立性管理有缺陷,分级复核形式化,或有收费时有发生等通病;在审计执业方面,除常见的函证、监盘、分析程序、审计抽样、截止性测试、关联方审计等基础程序执行不到位外,缺乏执业怀疑、对重大异常情况和重要审计证据中的异常迹象未保持合理关注、未采取进一步应对措施的问题比较突出;在评估执业方面,收益法评估中对营业收入及其增长率、毛利率、折现率等主要参数预测依据不充分,未恰当说明预测趋势与历史业绩和现实经营状况、行业状况存在较大差异的合理性和可持续性等问题依然突出。
关于检查问题的处理情况,证监会表示,根据本次全面检查及专项检查情况,拟对8家次审计机构及28人次注册会计师、6家次评估机构及27人次资产评估师、6名违法买卖股票的执业人员采取出具警示函的行政监管措施并记入诚信档案,同时对部分涉嫌违法违规的问题线索移交稽查处理。各证监局根据检查情况对105家次审计机构及225人次注册会计师、22家次评估机构及47人次资产评估师分别采取了出具警示函、监管谈话等行政监管措施并记入诚信档案。
证监会强调,资本市场是以高质量信息披露为基础的市场,审计与评估机构是保障公众公司财务信息质量的“看门人”。下一步,证监会将按照党中央、国务院决策部署,落实“建制度、不干预、零容忍”的要求,持续加强资本市场会计监管,促进审计与评估机构全面提升执业能力,构建良性执业生态,切实提高资本市场财务信息质量,服务经济高质量发展。
扫二维码用手机看
Copyright © 中国信用招标投标网 Allright sreserved. 关于我们 | 广告服务 | 网站声明
技术支持:北京国联采招信息咨询服务有限公司 业务合作: 400-6837-818
网站备案/许可证号:京ICP备2020042216号-1